Как заключить договор займа между физлицами?
Что такое договор займа
Заем — это передача денег во временное пользование на определенных условиях.
Законодательная база по всем вопросам долговых отношений зафиксирована в гражданском кодексе. Стороны таких отношений можно назвать кредитором и должником или займодавцем и заемщиком.
Статья 808 Гражданского Кодекса РФ предписывает, что Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает 10 000 (десять тысяч рублей), а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
Важно, что его подписание еще нельзя считать займом: договор начинает действовать, когда заемщик получает деньги. С этого момента займодавец вправе требовать их возврата в указанный срок и выплаты процентов, о которых договорились стороны.
В противном случае, можно оспорить договор займа по безденежности.
Также кредитор не защищен от случаев, когда суд признает должника банкротом. Если у заемщика много долгов разным людям и организациям, то есть риск попасть в реестр требований кредиторов. Это список тех, кому должен банкрот, с указанием сумм и очередности. Чем список длиннее, тем дольше ждать денег и тем выше шансы, что их не вернут вообще (п. 4 ст. 213.28 закона «О несостоятельности (банкротстве)».
В договоре важно зафиксировать существенные условия займа:
Стороны — кто и кому выдает деньги.
Предмет — конкретная сумма.
Валюта, в которой заем выдан и должен быть возвращен.
Срок займа. Возвращать его можно одной суммой или частями.
Условия предоставления. Кредитор может брать проценты за пользование деньгами или выдать беспроцентный заем.
Обеспечение возврата — залог.
Штрафные санкции за просрочку платежей — как и в каком размере начисляется неустойка.
Можно ли составить расписку?
Если сумма до 10 000руб. можно и расписку.
Расписка составляется в простой письменной форме (нотариус не удостоверяет расписку) и в ней необходимо отразить все паспортные данные, сумму, срок возврата, подписи займодавца и заемщика.
Обеспечение обязательства. Кредитор может подстраховать себя от невозврата долга залогом недвижимости или автомобиля должника.
п. 1 ст. 329 ГК РФ
Если что-то пойдет не так и должник не рассчитается с кредитором, тот сможет продать заложенное имущество на торгах и получить деньги.
Права и обязанности сторон. Вот основные:
у займодавца — выдать заем и получить возврат в оговоренный срок с процентами или без;
у заемщика — получить заем и вовремя вернуть его с процентами или без;
в случае спора — направлять друг другу претензии и решать вопрос в суде.
Можно предусмотреть и дополнительные пункты, например:
что кредитор не вправе передавать долг другому лицу;
что должник вправе вернуть заем досрочно и не платить проценты за оставшееся по договору время.
ст. 382 ГК РФ
Санкции за нарушение договора. Если должник не вернул деньги вовремя, он должен заплатить проценты. Если размер этой санкции стороны не прописали, они снова должны придерживаться ключевой ставки ЦБ на дату предполагаемого платежа.
п. 1 ст. 395 ГК РФ
Кроме того, можно указать размер неустойки — штрафной санкции за нарушение сроков. Например, 0,1% от суммы задолженности за каждый день просрочки. Важно учитывать, что сумму долга по неустойке суд может пересмотреть и снизить. Он сделает так, если посчитает, что причитающаяся к уплате неустойка несоразмерна последствиям невозврата займа в срок. Например, если заем был на небольшую сумму и короткий срок, а неустойка перекрывает основной долг.
ст. 330, ст. 333 ГК РФ
Подписи сторон. Без них договор недействителен. Должник расписывается дважды — еще и в расписке о получении денег.
В договоре можно прописать порядок его изменения и расторжения, порядок разрешения споров и действия в случае форс-мажора. Но правила в каждом из этих случаев уже заложены законодательством — можно не повторять.
Порядок изменения и расторжения. Изменить или расторгнуть договор в одностороннем порядке никто не может. Сделать это можно только через суд, если доказать, что другая сторона договора существенно его нарушает.
ст. 310, п. 2 ст. 450 ГК РФ
Например, займодавец вправе расторгнуть договор и потребовать выплаты всей суммы вместе с начисленными на нее процентами, если заемщик должен был возвращать долг частями, но просрочил возврат очередной части.
Если договор займа заключался письменно, то и все дополнения к нему тоже должны быть письменными.
п. 2 ст. 434 ГК РФ
Договор с залогом фиксирует, что заемщик передал деньги под залог имущества, которое кредитор может продать, если ему вовремя не вернут долг.
п. 1 ст. 329, п. 1 ст. 334 ГК РФ
Если заем нужно возвращать частями, то стороны должны зафиксировать, сколько просрочек дает кредитору право продавать заложенное имущество. По общему правилу закон разрешает делать это после трех просрочек платежа за год.
ст. 340, п. 1—3 ст. 348 ГК РФ
Стоимость заложенного имущества можно прописать в договоре или определить по суду. Тогда недвижимость придется продавать по цене на 20% ниже оценки суда, а любое другое имущество, наоборот, не дешевле, чем его оценят судебные приставы. Важно, что залог недвижимости нужно регистрировать в Росреестре.
ст. 56 закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
п. 1, 2 ст. 89 закона «Об исполнительном производстве»
Вырученные деньги должны покрыть долг, проценты, неустойку, убытки кредитора и судебные издержки.
ст. 337 ГК РФ
Условие о залоге можно установить в отдельном соглашении к договору займа или прописать прямо в нем, но тогда договор придется нести на регистрацию в Росреестр.
Договор в иностранной валюте — в нем сумма займа прописывается в валюте, но рассчитываются стороны рублями. Между валютными резидентами — гражданами России, постоянно проживающими на территории страны, — допустимы сделки только в национальной валюте.
ст. 317 ГК РФ
п. 8 обзора судебной практики ВС РФ от 16.02.2017 № 1
Лучше заключать договор займа только в рублях, но займы в валюте встречаются в практике, так как это дает займодавцу возможность обогатиться за счет роста курса.
Должнику нужно следить за актуальным курсом валюты на момент расчета и уплаты процентов, если заем процентный. И переводить свое обязательство в рубли. Если курс растет, сумма долга увеличивается. Уменьшить же ее не получится: возврат денег по более низкому курсу можно посчитать неосновательным обогащением за счет займодавца.
Когда стороны займа должны платить НДФЛ
Проценты, полученные заимодавцем сверх суммы возвращенного займа, являются для него доходами и облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 %. Если доход превышает 5 млн рублей, к сумме превышения применяется ставка 15 %. Если заемщик не возвращает заём в срок, на сумму, помимо процентов за пользование займом, начисляются проценты за неисполнение денежного обязательства. При просрочке уплаты процентов за пользование займом также могут быть взысканы проценты за неисполнение денежного обязательства или неустойка, установленная договором.
По беспроцентному займу облагаемый НДФЛ доход не образуется.
Если заёмные средства перечислены иностранному лицу за границу, то проценты по займу относятся к доходам от источников за пределами Российской Федерации и также облагаются НДФЛ.
Доход в виде процентов налогоплательщик-заимодавец должен отразить в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, которую нужно представить в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получены соответствующие проценты.
Общую сумму налога, исчисленную самостоятельно, налогоплательщик уплачивает в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом, по итогам которого представляется налоговая декларация. Уплата налога осуществляется в качестве единого налогового платежа.
Если на момент уплаты сумма налога превышает 650 тыс. рублей, то часть, превышающая 650 тыс. рублей, относящаяся к части налоговой базы, превышающей 5 млн рублей, уплачивается отдельно.
Напомним, непредставление в установленный срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 % неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы.
Обращаем внимание, предоставление займов на систематической основе, в том числе под залог имущества, может расцениваться как незаконная предпринимательская деятельность. О таких случаях необходимо сообщать в правоохранительные органы.
Что делать, если заемщик не возвращает долг
Если должник не выполняет договоренности, можно использовать законные способы вернуть свои деньги.
Направить требование о возврате займа. Можно вручить его лично под подпись, отправить заказным письмом или по электронной почте. Срок исполнения требования начнет отсчитываться уже с момента получения претензии или сведений от почты о том, что получатель не пришел за письмом.
п. 1 ст. 165.1 ГК РФ
Спор о возврате может быть решен уже на этом этапе. Но могут понадобиться и дальнейшие действия.
Обратиться в суд и взыскать сумму долга, проценты по договору, неустойку, пени и проценты за просрочку платежа.
За подачу иска придется заплатить госпошлину. Ее размер рассчитывается исходя из суммы требования по иску.